大家好，欢迎回到chattyMoney！以往我们总讲税务规则，但是规则适用于已经发生了的事儿。要想少交税，还要未雨绸缪，在事情没发生前做好筹划。所以今天我们就来介绍几个在美国生活中常见的税务筹划小贴士，如果应用得当，可以轻松省税上万美元哦！

1. 买卖自住房产：

在美国，买卖资产如果赚了钱要交税。小到邮票，大到二手车。不管是流动性强的资产如股票，还是流动性不强的房地产，或者小生意。这就是咱们说的Capital gain ，资本利得的税。Capital gain的税率有三档0%， 15% 和20%。你是哪一档要看你其它收入，尤其是工资收入（Ordinary Income）在什么水平。 房地产作为普通老百姓生活中能接触到的最大宗的交易，资本利得税往往是让人肝儿疼的一笔。比如你40万买的房子，卖了60万，赚了20万。如果你的税率是20%，那你要在卖房那一年交4万块钱的资本利得税。

但有一个例外，就是咱们今天要说的买卖自住房的免税额。美国税法规定，如果你是买卖自住房（primary residence），那赚的钱在25万美元之内都不用交资本利得税。如果是夫妻合在一起报税（married filling jointly），每个人有25万美元免税额。两个人加起来50万美元。咱们还用刚才的例子，你的自住房成本是40万，卖了60万。因为赚的钱只有20万，不超过它这个25万的免税额，你就不用交税。但是如果卖了70万，赚了30万，超过25万的部分要交税。所以在这个例子中，有30万减去25万，等于5万块钱的利得要交税。如果你所在的税率那一档是20%，那你就要交1万美元的税。

但你说这是税法规定的，该交就交，不该交就不用交，我也没什么可筹划的呀。当然有！原因就在于税法对于“自住房”的具体规定。你只要在卖房的时间点往回算过去的五年之内，至少有两年是住在这个住址的。这个免税额的优惠政策就适用于这个房产。而且这两年不需要是连续的。比如说你买了房子之后，先自己住了一年，然后搬走了，把这个房子出租了3年，之后又搬回来自己住了一年，最后卖掉。这样也可以。有人说，我到底住在哪，国税局又不知道。我虽然没住在这个房子，但是就声称这个是自住房，不行么？不行。 因为你每年报税的时候，税表上都有你的住址信息。

这条免税额的规定对我们有什么启示呢？就是我们如果有卖自住房的计划的时候，尤其是你在这个房子没有住很久的时候，可以大概想一下时间点。如果你刚好快满2年了又不太够，而预计房价在短期内不会大跌，就可以适当调整计划，没准再多住三个月半年，你就能省好几万的税呢？

2. 资产配置

我们进行投资，一般有两种类型的收益，除了刚才提到低买高卖一种资产，从而赚取差价，还有一种是资产本身的价值没什么变化，但是提供稳定，固定的现金流，比如说债券。每年季度或者每年还你利息。这种投资叫做固定收益产品。不光是债券，股票中的绩优股（定期发放股利的那种），或者房地产投资，每个月可以付你固定的房租，都在行为上类似于固定收益产品。在税务筹划上，因为你随时（每月每季度或每年）收到现金流，如果随时交税的话，就很吃亏。所以一个比较有效的策略是，尽量把有固定收益的产品放在你的退休账户（比如说401K，IRA）当中。就不用随时交税，因为退休账户可以无税负增长，也就是赚了钱不交税（grow tax free）。这样本来需要用来交税的钱，你就省下了，可以进行其他投资。那什么样的资产放在一般的股票账户呢？你看涨的资产，收益主要来源于低买高卖的。因为如果股票涨了，没卖之前，增值的部分是不交税的 （unrealized gain 不交税），只有卖了，钱进账了才交税 （realized gain 才交税）。而很多时候你今年卖还是明年卖都可以，灵活。这样你就可以根据自己当年的其他收入（这里指ordinary income），比如工资收入，进行筹划，掌控你每年要交多少税。所以这样进行资产配置，也是税务筹划的小贴士之一。

3. 买卖股票的时间点

对于涨了的股票，如果有卖掉的意向，先考虑尽量持有一年。因为持有一年以内，税率是短期资本利得的税率，和工资收入的税率 （Ordinary Income 的税率）是一样的，偏高。比如年薪20万的单身，按照2019年新税率，工资收入的实际联邦税率（effective tax rate）是21%。 但如果持有一年以上，税率就是长期资本利得的税率，它分三档，0%， 15% 和20%。 年度工资收入在$38,600 以下不交长期资本利得税，$38,601 到 $425,800之间，付15%，超过$425,800才付20%的税。所以它给我们一个什么启示？要想卖赚了钱的股票，在预计股价浮动不大的情况下，可以：1） 尝试持有至少一年；2） 如果你上班收入有浮动的话（尤其是那种有业绩分红，或者奖金的职业），可以考虑在上班赚钱少的那一年卖股票，这样你的资本利得税就交的少。

这就是本期给大家介绍的几个适用于美国的税务筹划小贴士，生活中常见，又简单易操作。希望大家都能用这些小贴士，合理避税，为自己创造更好的生活！