创业板上市委审议会议于2020年12月23日召开，上海艾录包装股份有限公司、中联云港数据科技股份有限公司、江苏新瀚新材料股份有限公司首发及万兴科技集团股份有限公司发行可转债均通过审核。

12月24日，资本邦获悉，创业板上市委员会2020年第59次审议会议于2020年12月23日召开，上海艾录包装股份有限公司(以下简称“艾录股份”)、中联云港数据科技股份有限公司(以下简称“中联数据”)、江苏新瀚新材料股份有限公司(以下简称：“新瀚新材”)首发及万兴科技集团股份有限公司(以下简称“万兴科技”)发行可转债均通过审核。

图片来源：深交所

艾录股份：利用募集资金扩大产能是否合理?

艾录股份主要从事工业用纸包装、塑料包装及智能包装系统的研发、设计、生产、销售以及服务。

2017年至2020年6月，艾录股份实现营业收入分别为4.59亿元、5.46亿元、6.45亿元、3.28亿元；同期实现归属于母公司所有者的净利润分别为5749.03万元、5176.54万元、6408.41万元、4478.41万元。

图片来源：艾录股份招股说明书

艾录股份的控股股东为陈安康。截至本招股说明书签署日，陈安康直接持有公司134,703,476股股份，占公司发行前股份的38.28%。实际控制人为陈安康及陈雪骐，陈雪骐系陈安康之女。

图片来源：艾录股份招股说明书

此次拟登陆创业板，艾录股份产能利用率问题遭到上市委问询。

报告期内，艾录股份产能利用率不饱和。上市委要求公司说明拟利用募集资金扩大产能的合理性，公司的管理能力与销售人员储备是否与产能增加相匹配。

中联数据：收购北京春禄价格增值率较高是何原因?

中联数据是一家专业的互联网数据中心(IDC，Internet Data Center)服务提供商，致力于为客户提供稳定、安全、高效的云基础设施服务。

2017年至2020年3月，中联数据实现营业收入分别为3.75亿元、6.45亿元、8.29亿元、2.54亿元；同期实现归属于母公司所有者的净利润分别为2755.16万元、3576.91万元、7293.28万元、3083.34万元。

图片来源：中联数据招股说明书

周康直接持有发行人20,526,651股股份，持股比例为34.35%，为发行人第一大股东；董岩直接持有发行人7,955,997股股份，持股比例为13.31%，为发行人第三大股东；同时，周康作为天津德雅和中联力和的执行事务合伙人，通过天津德雅和中联力和分别控制公司6.97%和5.05%的中联数据股份。

周康、董岩为一致行动关系，两人直接和间接合计控制公司59.68%的股份，为发行人的控股股东和实际控制人。

图片来源：中联数据招股说明书

此次拟登陆创业板，收购北京春禄价格增值率较高遭上市委问询。

上市委要求中联数据结合公司发起人李凯任职期间主要职责和主要贡献，以及离职后竞业禁止的情况，说明李凯离职对公司的主要影响及潜在风险。

中联数据筹备北京马驹桥二期数据中心建设，北京春禄为该项目实施主体。公司员工持有的北京春禄全部股权转让给蒋向阳后，再被公司收购。收购价格增值率较高，且北京春禄完成立项申报后短期内即交付使用，未能按规定办理相关手续。因此，上市委要求公司说明上述收购行为的商业逻辑及合理性。

报告期内，中联数据实际控制人、第一大股东周康使用个人银行卡经营话费、流量渠道服务，该业务与公司子公司北京易途客经营的后向流量服务相同。上市委要求公司说明周康从事前述业务的供应商和客户情况，是否违反相关法律规定，是否损害了其他股东合法权益。

新瀚新材：公司内控制度是否健全且被有效执行

新瀚新材主营业务为芳香族酮类产品的研发、生产和销售，主要产品包括特种工程塑料核心原料、光引发剂和化妆品原料等产品。

2017年至2020年6月，公司实现营业收入分别为2.36亿元、2.67亿元、2.92亿元、1.42亿元；同期实现归属于母公司所有者的净利润分别为4877.73万元、6281.19万元、7439.94万元、3960.68万元。

图片来源：新瀚新材招股说明书

严留新、秦翠娥夫妇为本公司的控股股东和实际控制人，截至本招股说明书签署之日，严留新直接持有本公司34.13%股权，秦翠娥直接持有本公司26.01%股权。

图片来源：新瀚新材料招股说明书

本次拟登陆创业板，新瀚新材内控制度是否健全且被有效执行遭到上市委问询。

报告期内，新瀚新材实际控制人、董事长、总经理、法定代表人严留新涉及贿赂案件。因此上市委要求公司结合检察院和监察委出具的意见，明确说明是否存在对严留新立案调查并追究刑事责任的风险。

根据申报材料，公司2017年7月聘请德勤对内部控制进行咨询和改进。2018年春节，受贿人徐航收到严留新所送的购物卡。2020年12月14日，严留新向发行人退回向徐航所送购物卡的报销款。对此上市委要求公司说明公司的内部控制制度是否健全且被有效执行，相关内控措施对公司实际控制人及高管是否有效，以合理保证公司合法合规和财务报告可靠性。

万兴科技是一家主要从事消费类软件研发、销售及提供相应技术支持服务的企业。本次发行证券的种类为可转换为公司A股股票的可转换公司债券。该可转换公司债券及未来转换的A股股票将在深圳证券交易所上市。

本次发行可转换公司债券拟募集资金不超过人民币3.79亿元(含3.79亿元)，本次发行可转换公司债券募集的资金总额扣除发行费用后拟投资于数字创意资源商城建设项目、AI数字创意研发中心建设项目以及补充流动资金。

图片来源：万兴科技发行可转债募集说明书

头图来源：123RF

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