这是一个吃力不讨好的回答，无论债权人是银行、担保公司还是个人，借款人的民间借贷（高利贷）都是很难去了解得到的一个方面，记得知乎上面这类的讨论也很多，真的很难去做到完美。
那么我就谈谈我认为可以发现蛛丝马迹的地方，可能有点啰嗦，请多指教：
（1）企业自身的财务数据的暴露
这个前面很多高手已经解答过了的，不外乎就是在其他应付、应付账款等等科目隐藏企业的真实对外负债，这里不展开。
（2）企业股权机构的思考
老板是一家企业的核心，对于除老板以外股权架构比较分散的企业建议多留心，一个是股权架构分散不利于企业的核心经营（上规模的企业另当别论），一个是防止小股东套现走人的情况，因为很多企业或者说很多项目的前期投入不足的情况下，老板愿意以股换钱的方式变相借钱，银行介入后小股东借机套现走人的情况。
（3）主观上必须重视第一还款来源
这里可能有点偏题了。
前不久我所在城市的一家知名民企倒下，主业是冷冻食品，主业也很稳健，但倒下的原因却是对外投资房地产超出企业能力，老板民间借款最后被拖垮的，多家银行被牵连其中，预计后续又是旷日持久的拖延战。
然而并不是买了地没钱开发，而是销售慢活生生被财务费用拖死的情况，但如果放在眼下如此火爆的市场行情下面，我能说企业能起死回生么，不能。
因为该还的钱还是要还的，即使资产很多，但投下去的是真金白金，变成了土地和砖头，最终还是要变成现金来还的，很多信贷从业人员、多年的老信贷了，往往在压力面前用第二还款来源安慰自己，毕竟这个抵押物值那么多钱的，如果企业能第一年赚多少第二年赚多少，就能活了。这个其实类似于IRR的理论和实际差距的问题，没有金刚钻不揽瓷器活，在现在复杂的经济环境下，很难去把握这个度，弄的不好就被各种突发事件（很多都是民间借贷抽血）搞得精疲力竭了。
（4）从客户发家之道去考虑
这个是一个比较容易忽视的问题。
作为银行风控人员，很多拿到我们手上的客户都已经有一定积累，又或实力不大但能够预见高速增长的潜力型客户。
跟买股票不同，作为债权人而不是股东，我们需要考虑的是企业自身的短期偿债能力以及长期持续经营能力，而影响这两个因素我认为是企业的原始积累，中小企业较为适用。
从客户的发家之道去考虑企业的发展，通过和企业主的交谈，可以基本有一个企业如何成长起来的概念，第一桶金怎么挖的，维持到现在是不是合理，有没有发展的特别快，是不是符合老板的性格。如果发现有一定的疑问，就要当心民间这块了，这个跟第2点也是相通的。
从财务角度上来讲，如果企业财务报表够规范够标准的话，对应关注的就是资本公积的组成以及未分配利润累计的合理性，结合行业进行综合的判断。
（5）未来投资项目的可行性
避免蚂蚁吞大象的情况，加杠杆在经济向上的时候是锦上添花的好事，相反就会跪得比较难看，对于资金循环使用和杠杆度的问题，我也是一知半解，希望也能有高手来给解惑。
（6）坊间传闻的互相验证
无论是异地客户，还是本地客户，坊间传闻都是很重要的客户口碑依据，这其中也包括对企业低级别员工的口风，很多对外来者不知道的消息在当地可能都是路人皆知的秘密。
所以从信用风险的角度上来讲，异地客户的介入难度是很大的，这也是银监出台异地客户授信管理的目的之一，对于小银行来说，业绩的追逐与规模扩大的重要性都高于对信用风险的防范，要做到充足的理由能够一下毙掉一笔业务难度很大，但我认为银行同业间的评价更能够让我们对企业更全面的认识，是一笔业务重要的风向标
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先想到这里，以后有时间再补充。
看了一些知乎网友的其他精彩回答，补充一些给自己的答案，虽然无人点赞，也权当做一个梳理了。

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（7）客户账户流水的合理性
我们接触到的借款客户，大型企业或国企一般只提供财务报表，个人客户与中小企业一般都可以要求另外提供经营的流水证明。
流水证明有2个作用，一来可以通过流水的贷方收入情况进而与客户报表销售额的佐证，二来可以通过流水发现一些奇怪的交易对手。
在流水核查中，有一条不成文的规定，计算销售的时候把借贷两方金额较大、交易时间相接近的记录剃掉，因为认为不是正常的交易而是往来款或其他款项，这些科目也是需要关注的点，对于法人账户流水，尤其需关注除实际控制人外的大额的中短期的款项进出，可能存在调头或者拆借的迹象，为下一步决策提供参考
（8）房产公司销售收入的合理性
接触比较多的是房产公司的销售收入的验证，现在网络技术比较发达，各个地方都有类似于透明售房网之类的房产销售公示网站，我们可以通过这个网站监控到客户的真实销售数据，包括预定的数据，从成交的套数，单价去做一个基本判断，对于有一定疑问的销售，要求客户提供交易合同，观察购房者是否有虚假交易的嫌疑，虚假交易一般有2种：一种是假按揭，骗取银行贷款；一种是通过低价卖房的方法向债权人融资。
比如2015年发生的某商住楼盘一天销售给某一个基金公司，就是比较明显的融资行为。
（9）从财务人员变动角度考虑
几乎有民间借贷的企业财务人员都不太稳定，财务经理变动也相对频繁，很多情况下前台营销人员在与企业财务人员前期沟通的时候，经常被告知"这个不知道，前任做的"、"那个不清楚，我要去问一下"，又或回答遮遮掩掩、撇开话题，这都有一些公司财务异常的信号，当然作为中台人员，通过一两个小时的会面交谈也很难去发现真实情况，更多的时候需要前台营销人员的自律了。
（10）企业实际经营情况难以摸清的
这个有点偏题了，是发现某个网友写的，觉得很有道理，之前也没机会能够碰到，就拿过来了。
发现一个招牌下面多家小公司的情况，一个企业租下了整个办公楼，然后再转租出去，可能堆货啊、设备啊都在一起的，这个就很难判断企业的真实资产与负债情况了，一般情况下不做。